各股室，中心：

现将修订后的《财务管理制度》印发给你们，请按要求抓好贯彻落实。

中江县审计局          

2025年5月30日        

中江县审计局财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范单位财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》及《中江县行政事业单位差旅费管理办法》等相关规定，结合本局实际，制定本制度。

第二条 财务管理坚持“统一管理、局长‘一支笔’审批”原则，严格执行“先审批后支出”“收支两条线”要求，自觉接受派驻纪检组及内部监督。

第二章 审批权限与借款管理

第三条 全局各项费用支付实行“局长一支笔”审批制度。具体权限如下：

日常费用支付应经股室负责人、分管领导审核后，由局长审批；单笔项目支出＞10,000元支付时应经局党组会议研究决策同意后由局长审批。

第三章 费用报销管理

第四条 报销原则。严格执行“先批后报”，未经审批不得先支后报或先报后批；报销须附合法合规的原始凭证。

第五条 报销标准及凭证。

差旅费按《中江县行政事业单位差旅费管理办法》执行（如文件更新，以最新规定为准），并附差旅审批单（或差旅汇总）、交通/住宿发票等相关佐证材料；

其他费用（如会议费、培训费等）应按国家及县级相关标准执行，并附相关佐证材料；

公务接待费用应按中、省、市、县党政机关国内公务接待管理有关规定执行（如文件更新，以最新规定为准），并附相关佐证材料。

第六条 除差旅费外的费用报销流程。

填写单据：经办人填写《费用报销审批单》，注明开支事由、金额、时间等，附相关佐证材料；

股室审核：股室负责人对开支事由及票据的真实性、完整性（如发票抬头、税号、金额等要素）进行审核并签字；

分管领导复核：分管领导对业务合理性、开支标准合规性进行复核并签字；

财务初审：财务室对票据合法性、合规性、金额准确性、审批手续完整性进行初审；不合规票据退回经办人补充或更换；

局长审批：初审通过后，由局长签批；

财务支付：财务人员根据审批结果办理支付。

第七条 原始票据管理。报销必须提供合法合规的原始票据，电子票据需通过官方平台查验真伪并登记台账（避免重复报销）；票据要素需完整，缺失要素的票据需补全或更换；不合规票据一律不予报销，已提交的退回经办人并记录；情节严重的按内部规定及国家法律法规追责。

第四章 财务人员职责

第八条 财务人员应严格执行财经法规和单位财务制度，规范账务处理，做到账证相符、账实相符。

第九条 财务人员应适时与业务股室核对收支明细，开展财务收支分析等。

第五章 监督与绩效

第十条 建立内部稽核制度，由财务负责人适时抽查报销单据、账务处理，确保合规性。

第十一条 加强支出绩效管理，严控开支范围和标准。

第十二条 接受财政部门、派驻纪检监察组对财务收支、票据管理等进行的监督检查。

第六章 附则

第十三条 本制度由局办公室负责解释，自发布之日起施行；此前与本制度冲突的规定，以本制度为准。